作者：南京卓远  王嵘嵘、朱玉停

过去的2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是“十四五”规划承上启下的关键之年，随着新一轮国企改革深化提升行动、一揽子化债方案、35号文等政策落地，国有企业的发展面临着新形势新变化新要求。多地国企为顺应内外部环境变化、检验与评估“十四五”规划落地执行情况、明确未来发展方向与业务重点，全面开展“十四五”规划中期评估工作。本文结合实操案例，深入探讨中期评估的动机、价值，以及如何开展相关工作。

（一）目标执行出现偏差

“十四五”规划实施期间，企业因所属部门或单位对规划的认识存在偏差、目标分解缺乏支撑、执行力不足、规划设计与企业发展不相适宜等问题，导致阶段性目标无法完成，整体目标完成上存在困难，需要通过中期评估及时发现偏差发现问题，并提出解决方案进行纠偏。

（二）内部环境发生变化

“十四五”规划跨度长达五年，过程中企业的资源条件、竞争能力等都可能发生或多或少的变化，包括出资人的变动调整、资源资产的整合划转、高级管理人员的调换、研发技术条件的变动等，企业需要结合内部环境的变化，设计与之相匹配的发展目标、实施路径与保障措施。

（三）外部环境发生变化

“十四五”规划行至中期，外部宏观环境也发生了重大变动，包括新冠疫情蔓延导致全球产业链供应链价值链调整与重构，新一轮科技革命和产业变革快速推进、数字化绿色化趋势明显，新一轮国企改革深化提升行动加速布局等，同时，企业间竞争与发展格局也面临新的机遇与挑战，企业需要积极响应外部环境变化，优化调整战略方向完善业务布局。

城市国企通过开展“十四五”规划中期评估，可以明确企业发展中的优势与劣势，评估外部环境中的机遇与挑战，及时调整战略方向、补足规划短板、优化组织架构与经营管理、优化资源配置、推动企业健康持续发展等，为自身高质量发展赋能助力、提供价值。南京卓远承接了多家城市国企的“十四五”规划中期评估咨询服务项目，在此结合相关案例总结中期评估价值，为企业开展相关实践工作提供参考。

（一）及时调整战略方向

企业在发展过程中，面临着内外部环境的变化，通过评估现有战略与目标的达成情况，结合对外部发展环境的分析与判断，评估现有战略方向是否适宜、是否存在偏差，并及时调整战略方向，能够保证企业战略定位的前瞻性与适应性。例如，为应对城市建设管理体制改革的影响，徐州市产城发展集团开展“十四五”规划中期评估和修编，深入分析内外部环境对企业的影响，判断未来的宏观政策趋势，并结合企业经营现状，明确企业“十四五”后半程的发展方向。

（二）补齐规划设计短板

“十四五”期间，新技术、新方法层出不穷，企业在中期评估过程中，可以引入新的理论方法、新的技术手段，补齐原有规划中的缺失与不足，提出更科学更合理更全面更具操作性的规划方案。例如，汉江国有资本投资集团有限公司在“十四五”规划中期评估和修编中，明确企业在过去时段规划执行的偏差及原因，提出对应解决思路，同时创新应用产业链分析模型，梳理企业业务板块发展方向并设计具实操性的实施路径。

（三）提升组织管理能力

中期评估为企业提供了一个反思与学习的机会，与规划目标相对比，提出问题、分析原因、积累经验、总结教训，帮助企业提高适应能力与持续发展能力；与标杆企业相对比，明确差距、找出不足，指导企业优化组织结构、完善现代企业管理。例如，开封交通建设（集团）有限公司通过“十四五”规划中期评估，明确企业内部管理的发展优势与不足，明确企业管理优化方向，并完善企业职能管理策略。

（四）优化企业资源配置

通过中期评估，企业可以发现业务与资源资产分配中存在的问题，同时结合行业发展趋势、区域政策导向、技术发展要求等，调整企业业务布局体系与资源配置层次，帮助企业更好地利用有限的资源，更充分的发挥资源价值，提高企业整体运营的效益。例如，亳州城建发展控股集团有限公司通过“十四五”规划中期评估，明确公司“十四五”后半程的总体战略，重新确定业务板块的资源倾斜优先级，制定各业务板块的具体发展路径。

（五）保障企业稳定发展

通过中期评估，企业一方面可以总结并解决过去发展中的问题，另一方面也对未来三到五年发展做出判断，明确“十四五”后半程发展方向，也与下一个五年发展规划的制定提供接口，实现发展的持续、平稳衔接。例如，南京交通投资置业有限公司通过“十四五”规划中期评估，明确后半程的主要目标和重点工作任务，并制定切实可行的实施路径；南京铁路建设投资有限责任公司明确“十四五”后半程的总体战略及具体策略，同时提出未来“十五五”期间企业的初步发展方向，保障企业发展的稳定性、延续性。

以“十四五”规划为基础，提炼中期评估指标，全面分析规划执行情况，理清执行中的问题与动因，并结合外部环境变化，明确“十四五”后半程企业发展方向与发展策略，完成规划修编。南京卓远结合服务过的“十四五”规划中期评估案例，总结出中期评估的几项重点工作：

（一）梳理明确中期评估指标

“十四五”规划是中期评估的基础，结合企业发展情况与标杆研究，提炼中期评估指标。例如，在实施南京交通投资置业公司评估项目中，采用的评估指标包括财务指标、管理指标、分业务指标等，并结合原规划进行具体指标分解（如表1所示），从总体经营情况、业务发展情况、关键任务完成情况等多个维度分析评估企业“十四五”规划中期目标推进进度。

（二）对比分析规划实施情况

根据评估指标，全面收集企业内部基础数据，包括企业评级报告、企业财务报告、年度经营情况及下年度经营计划、人员信息表、项目投资计划及进度情况说明等，为规划评估奠定基础。例如，在实施南京铁路建设投资公司“十四五”规划中期评估项目中，通过定性分析与定量分析相结合的方式，对比评估规划目标执行情况（如表2所示），其中，定性指标侧重评估进度与水平，如重点任务执行进度、资质申请进度、上市工作推进进度、产业链覆盖范围等，量化指标侧总评估完成率，如营收目标完成率、利润目标完成率、投资总额完成率等，同时借助对标企业研究找出差距，分析规划执行过程中存在的问题及原因，进一步提出优化策略与改进措施。

（三）响应趋势热点评估优化

外部环境是规划实施的基础，企业可借助PEST、波特五力模型等工具分析宏观环境、产业环境变化，剖析企业战略定位与发展环境的契合度，明确战略规划优化调整方向。一方面，对企业业务体系进行优化，梳理业务发展重点，聚焦强优势补短板，在企业优势产业持续稳定发展的基础上，谋划布局新兴热点产业，例如，在对汉江国有资本投资集团“十四五”规划评估后，提出发展数据要素业务、绿色循环经济产业、新能源产业、双碳产业等；另一方面，为提高企业经营效率，顺应政策要求创新业务发展模式，如采用EOD模式推进城市更新项目、与民营企业合作承接特许经营项目等。

（四）调整修订“十四五”规划

在综合研判外部形势变化、客观评估规划实施情况的基础上，提出“十四五”规划修编方案：一方面，对原规划内容和方法提出改进的意见，包括完善规划框架、补充缺失内容、细化优化规划模块等，例如，南京卓远结合自身研发的战略规划体系和范式，对徐州市产城发展集团的“十四五”规划架构进行重构，以产业链视角为业务板块“破局”设计实操路径；另一方面，顺应新的外部环境要求，结合企业发展中的问题与短板，进行规划方案实质内容的调整，明确“十四五”下半程企业的发展方向，优化业务布局及业务发展策略，完善职能战略与保障措施，明确重点任务与关键事项发展时序等，同时也为“十五五”规划的制定研究做准备。